המפקח על הבנקים מפיץ טיוטת תיקון להוראות נב"ת 411 ובו הקלות על האפשרות להכניס כספים שמקורם בקריפטו לתאגידים בנקאיים בישראל.
בשנת 2022 פרסם המפקח על הבנקים עדכון להוראות ניהול בנקאי תקין 411, שכלל את הוספת סעיף 87א', המסדיר את העקרונות למתן שירותי תשלום אגב פעילות של לקוחות במטבע וירטואלי. לפני מספר ימים פרסם המפקח על הבנקים טיוטת תיקון נוספת לסעיף זה, לצורך חידוד העקרונות לניהול הסיכונים הכרוכים בפעילות במטבע וירטואלי, בדגש על גישה מבוססת סיכון, וכדי לסייע בפיתוח הפעילות בתחום הנכסים הקריפטוגרפים. בשלב זה מדובר בטיוטה להערות הציבור ולא בהוראה סופית.
צמצום הגדרת "נתיב המטבע הווירטואלי"
הגדרת "נתיב המטבע הווירטואלי" נדרשת לצורך בדיקות שיכול התאגיד הבנקאי לבקש ביחס לנתיב של המטבעות בטרם הומרו לפיאט ונתבקש להכניסם לחשבון הבנק. בנוסח הקודם, ההגדרה הייתה רחבה יחסית וחלה גם על קבלת כספים שאינם מנותן שירות במטבע וירטואלי, אלא הועברו באמצעות גופים בנקאיים. בטיוטה החדשה נמחק חלק זה, באופן שמצמצם את התחולה לתנועות שבוצעו במטבעות וירטואליים או באמצעות כתובות ארנק של מטבע וירטואלי, בדגש על זהות המעבירים והנעברים ועל נתיב המרת המטבע.
ביטול חובת בירור מקור כספים בעסקאות בהיקף פעילות שנתי מעל 100,000 ₪
הנוסח הקודם קבע, כי ככל שהיקף שירותי התשלום אגב פעילות במטבע וירטואלי עולה על 100,000 ₪ בשנה, על התאגיד הבנקאי לברר עם הלקוח את מקור הכספים ששימשו לרכישת המטבע הווירטואלי או למימון פעילות כרייתו, וכן את נתיב המטבע. הוראה זו בוטלה, ולפי דברי ההסבר ההחלטה בדבר הצורך בבדיקת נתיב המטבע ומקור הכספים תתקבל מעתה בגישה מבוססת סיכון גרידא, בהתאם לעקרונות הכלליים שנקבעו בהוראה, וללא סף כמותי קשיח.
צמצום דרישות ספציפיות בנוגע למדיניות כלפי נותני שירות במטבע וירטואלי ולנתיבי מטבע
הוסרו מספר חובות פרוצדורליות שנכללו בנוסח הקודם, ובהן חובת התאגיד הבנקאי לקבוע מדיניות ייעודית לגבי אופן הפעילות מול נותני שירות במטבע וירטואלי הפועלים בישראל מכוח היתר המשך עיסוק ומול נותני שירות שהתאגדו מחוץ לישראל, לרבות רשימת שיקולים שהיה על התאגיד הבנקאי להביא בחשבון, כגון מדינת ההתאגדות, דרישות איסור הלבנת הון ומדיניותו ונהליו של נותן השירות; חובת התאגיד הבנקאי לקבוע מראש את נתיבי המטבע הווירטואלי שבהם יאפשר שירותי תשלום, בהתחשב בהערכת הסיכונים; והדרישה לברר את נתיב המטבע באמצעות אסמכתא ספציפית מנותן שירות מורשה בישראל, הצהרת לקוח או אסמכתא מגורם חיצוני בעל מומחיות.
במקביל, הרשימה המפורטת של פרמטרים שהיה על מדיניות התאגיד הבנקאי להתייחס אליהם (סוג המטבע הווירטואלי ומידת האנונימיות שהוא מאפשר, סוג המטבע והיקף הפעילות בו, זהות נותן השירות ומאפייני פעילות הלקוח) הוחלפה ברשימת עקרונות כלליים יותר מבוססת סיכון, הכוללת בחינת פרופיל הסיכון בעסקה בהתחשב בזהות נותן השירות, מאפייני המטבע הווירטואלי, מאפייני הלקוח, היקף העסקה ומורכבותה. כמו כן, ההוראה בדבר קביעת מדיניות התאגיד הבנקאי בנוגע למתן שירותי תשלום ללקוחותיו אגב פעולות באמצעות פלטפורמת P2P, אשר הופיעה קודם לכן כפריט ברשימת גורמי הסיכון, הועברה אל רשימת נושאי המדיניות והנהלים המעודכנת כפריט נפרד בתוכה, בניסוח מקוצר מעט. התוצאה הכוללת היא מעבר מרשימת חובות פרוצדורליות מפורטות למסגרת גמישה יותר ומבוססת סיכון.
עדכון חובת הגילוי ללקוח
סעיף 87א'(ה') המתוקן מוסיף דרישה מפורשת שלפיה על הגילוי ללקוח על מדיניות התאגיד הבנקאי להיות "אפקטיבי, ברור ונגיש", באופן המאפשר ללקוח להבין ככלל, באילו תנאים יתאפשר מתן השירות במטבע וירטואלי. בנוסף, הניסוח "מבקש להעביר" הוחלף ב"מעביר", ונמחק המשפט שחייב את הגילוי לכלול התייחסות לתנאי העברת כספים מחשבון הלקוח אצל נותן השירות אל חשבונו בתאגיד הבנקאי. כמו כן, נמחקו הדרישות שלפיהן הגילוי יינתן "לבקשת הלקוח הראשונה" ו"במידת האפשר טרם ביצוע הפעולה", כך שנותרה הדרישה שהגילוי יינתן בסמוך להוצאת הכספים הראשונה מחשבון הלקוח בתאגיד הבנקאי אל חשבונו אצל נותן השירות במטבע וירטואלי.
טיוטת התיקון משקפת מגמת הקלה בעיקר ביחס לאלו שמבקשים להכניס לתאגיד הבנקאי כספים שמקורם בקריפטו, ובלבד שהקריפטו נרכש ו/או נמכר על ידי נותני שירותים פיננסיים בעלי רישיון. הטיוטה מחזקת את גישת המפקח לניהול הסיכון ברמה הפרטנית חלף המגמה המקורית של איסור גורף. על אף ההקלה, אנחנו לא צופים שינוי דרמטי ביחס ללקוחות התאגידים הבנקאיים המבקשים להכניס כספים שמקורם בזירות מסחר שאינן נש"פים מרושיינים או כאשר מדובר בכסף שהומר מסוגים שונים של מטבעות שהתאגידים הבנקאיים מזהים אותם כגורמי סיכון (למשל, זירות מסחר שאינן נחשבות כשומרות על כללי הציות המתאימים או מטבעות אנונימיים).
אם אתם סבורים כי העדכון עשוי להיות רלוונטי עבורכם, ובכלל זה אם אתם פועלים בתחומים משיקים שעשויים להיות מושפעים ממנו, אתם מוזמנים ליצור עמנו קשר. המועד האחרון להגשת הערות לטיוטה הוא 04/08/2026, ונשמח לסייע בבחינת השלכותיה האפשריות על פעילותכם ובשקילת התייחסות מתאימה.
פרסום זה מוגש כשירות כללי ללקוחות המשרד וידידיו ואינו תחליף לעצה משפטית פרטנית. איננו ממליצים לפעול על פי המידע המובא לעיל ללא קבלת עצה משפטית מגורמים מוסמכים, בהסתמך על העובדות והנסיבות הספציפיות של כל מקרה.
